Hoeveel belasting betaalt u bij uw bedrijfsverkoop in 2026?
Het verkopen van uw bedrijf is een moment waarop veel samenkomt. U rondt een intensieve periode van ondernemerschap af en maakt ruimte voor een nieuwe fase. In dat proces kijkt u naar de verkoopprijs, maar uiteindelijk bepaalt vooral de belasting die u betaalt wat u daadwerkelijk overhoudt.
Veel ondernemers ervaren de fiscale kant van bedrijfsverkoop als onoverzichtelijk. Dat is begrijpelijk: meerdere heffingen kunnen tegelijk spelen en de belastingdruk hangt sterk af van uw rechtsvorm, de verkoopstructuur en uw persoonlijke situatie.
In deze blog leest u:
- Welke belastingen spelen bij de verkoop van uw bedrijf.
- Welke fiscale voordelen u kunt benutten.
- Hoe u met tijdige planning grip houdt op het nettoresultaat.
Disclaimer: deze blog is gebaseerd op de belastingtarieven en vrijstellingen voor 2026. De genoemde percentages en bedragen zijn onder voorbehoud van wijzigingen. Raadpleeg voor actuele cijfers altijd de Belastingdienst.
Welke belastingen spelen bij de verkoop van uw onderneming?
De belasting die u betaalt, hangt volledig af van uw rechtsvorm en de gekozen verkoopstructuur. Hieronder vindt u de belastingen die het meest voorkomen.
Inkomstenbelasting (box 1)
Verkoopt u een eenmanszaak, VOF of maatschap? Dan betaalt u belasting over de stakingswinst: de fiscale winst die ontstaat wanneer u stopt of overdraagt.
De stakingswinst bestaat uit de verkoopopbrengst minus de fiscale boekwaarde, aangevuld met vrijval van voorzieningen zoals de oudedagsreserve en eventuele boekwinsten op activa of goodwill.
In 2026 valt deze winst in box 1 en geldt het volgende schijvensysteem:
- 35,70% over het eerste deel van het inkomen.
- 37,56% over het daaropvolgende deel.
- 49,50% voor het hoogste deel van uw inkomen.
Welke schijven op uw situatie van toepassing zijn, hangt af van de totale winst en uw overige inkomen in dat jaar. Het hoogste tarief dat u in 2026 kunt tegenkomen is dus 49,50%, maar niet al uw stakingswinst wordt per definitie tegen dat tarief belast.
Vennootschapsbelasting (VPB)
Bij verkoop van activa en passiva door een BV of NV wordt de winst belast in de vennootschapsbelasting. In 2026 geldt een tarief van 19% over de eerste € 200.000,- winst en 25,8% over het meerdere.
Aanmerkelijk belang (box 2)
Bij verkoop van aandelen vanuit privé betaalt u belasting in box 2, wanneer u meer dan 5% van de aandelen bezit.
In 2025/2026 betaalt u 24,5% belasting over de winst tot de schijfgrens van ongeveer € 68.800,-, en 31% over het meerdere. Die winst is het verschil tussen de verkoopprijs en wat u destijds voor de aandelen betaalde.
Een aandelenverkoop is fiscaal vaak gunstiger dan een activa-verkoop, zeker wanneer u een holding heeft. De opbrengst kan dan binnen de holding blijven zonder directe belastingheffing.
Andere heffingen die kunnen spelen
Afhankelijk van de structuur kunnen aanvullende belastingen gelden, zoals overdrachtsbelasting bij verkoop van onroerend goed, dividendbelasting bij uitkering van winsten, loonbelasting bij overdracht binnen het bedrijf of schenk- en erfbelasting bij overdracht binnen de familie. Deze spelen niet altijd mee, maar zijn wel belangrijk om vooraf te beoordelen.
Welke fiscale voordelen kunnen de belastingdruk verlagen?
Naast belastingen bestaan er regelingen die de fiscale last kunnen verzachten. De meest voorkomende zijn:
Stakingsaftrek
Bij verkoop van een eenmanszaak, VOF of maatschap kunt u gebruikmaken van een eenmalige aftrekpost van € 3.630,-. Deze verlaagt de stakingswinst en dus de belasting die u betaalt.
Oudedagsreserve (FOR)
Heeft u in eerdere jaren gebruikgemaakt van de FOR? Dan valt deze bij verkoop vrij en verhoogt de stakingswinst.
U kunt dit verzachten door de vrijvallende reserve om te zetten in een lijfrente, waardoor u de belastingheffing spreidt over meerdere jaren.
Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
Bij bedrijfsopvolging kunt u gebruikmaken van de BOR. Deze regeling verlaagt de belastingdruk wanneer de onderneming wordt voortgezet door een opvolger. Vanaf 2025 geldt:
- De eerste € 1.500.000,- ondernemingsvermogen is volledig vrijgesteld.
- Over het meerdere geldt een vrijstelling van 75%.
De BOR is vooral relevant bij familieopvolging of managementopvolging.
Doorschuiven van belasting
Bij overdracht van een eenmanszaak of VOF kunt u belasting over de stakingswinst uitstellen via de geruisloze doorschuifregeling. De onderneming wordt overgedragen tegen fiscale boekwaarde, waardoor u op dat moment geen inkomstenbelasting betaalt. De opvolger neemt uw fiscale positie over.
Hoe kunt u belastingdruk optimaliseren bij een bedrijfsverkoop?
De belasting die u betaalt bij verkoop hangt niet alleen af van de regels, maar vooral van de keuzes die u vooraf maakt. Met de juiste voorbereiding kunt u de belastingdruk vaak aanzienlijk verlagen. Belangrijke aandachtspunten zijn:
Begin tijdig met fiscale voorbereiding
: Idealiter één tot drie jaar voor de verkoop. Dit geeft ruimte om uw structuur aan te passen, fiscale regelingen te benutten en onnodige belasting te voorkomen.
Kies de verkoopstructuur die het beste bij uw situatie past
: Bij een activa-passiva-verkoop rekent u af in box 1 (eenmanszaak/VOF) of VPB (BV). Bij een aandelenverkoop betaalt u belasting in box 2. Dit verschil kan groot zijn en hangt af van uw rechtsvorm, de balans en de voorkeur van de koper.
Maak gebruik van een holdingstructuur waar mogelijk
: Verkoopt u via een holding? Dan blijft de opbrengst binnen de holding onbelast en stelt u box-2-heffing uit. Dit geeft flexibiliteit om te herinvesteren en vermogen op te bouwen.
Overweeg gespreide betaling van de koopsom
: Bij betaling in termijnen spreidt u de belastingheffing. Vooral bij inkomstenbelasting kan dit zorgen dat u in een lager tarief blijft.
Hoe Match Plan u begeleidt bij een zorgvuldige verkoop
Match Plan begeleidt ondernemers van de eerste oriëntatie tot aan de uiteindelijke overdracht. Als onafhankelijk adviseur zorgen wij voor een gestructureerd proces waarin uw belangen centraal staan. Wat wij voor u betekenen:
- Begeleiding van begin tot eind, van de eerste strategische verkenning tot de formele overdracht bij de notaris.
- Meer dan 25 jaar ervaring in bedrijfsoverdrachten, waarderingen en financieringsstructuren.
- Strategisch meedenken over waardebepaling, onderhandelingsstrategie en eventuele herinvestering.
- Onafhankelijk en transparant advies, waarbij uw doelen vooropstaan.
- Een zorgeloos traject door coördinatie van alle stappen, zodat u overzicht houdt en kunt blijven focussen op uw onderneming.
Wilt u ontdekken wat een verkoop voor uw onderneming kan betekenen? Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
Contact
Vul uw contactgegevens in dan nemen wij zo snel mogelijk contact met u op.
"*" geeft vereiste velden aan
Telefoon
Heeft u liever direct telefonisch contact?
Dan kunt u bellen naar +31 85 013 00 75.
- Meer dan 25 jaar ervaring
- 100% onafhankelijk advies
- 1000+ ondernemers begeleid
Gerelateerde blogs
Vrijblijvend Advies
Meer dan 25 jaar ervaring
Kom vrijblijvend in contact met onze
adviseurs voor een kennismaking.
✔ Bedrijfsverkoop
✔ Bedrijfsovername
✔ Overnamefinanciering
✔ Onafhankelijke waardering